Tarvitsetko lainaa perintöveroon?
Tässä artikkelissa kerron, mistä löytää kustannustehokas laina perintöveroa varten.
Kerron myös kaikki tärkeimmät faktat perintöverosta, kuten sen, miten perintöveron määrä on mahdollista laskea jo etukäteen, ja milloin perillisen ei tarvitse maksaa perintöveroa.
Lainaa perintöveroon
Jos et pysty maksamaan perintöveroa, voit ottaa lainaa perintöveron maksuun miltä tahansa pankilta tai rahoitusyhtiöltä.
Eri luotonantajien lainoissa on kuitenkin suuria hintaeroja.
Vaikka perintöveroa varten otettu luotto olisi tarkoitus maksaa takaisin jo parin kuukauden sisään, kannattaa muistaa lainan kilpailuttaminen.
Suosittelen kilpailuttamaan lainan perintöveroa varten kotimaisen Sortterin avulla, niin yksi ja sama hakemus tavoittaa jopa yli 20 eri luotonantajaa.
Sortter on täysin ilmainen palvelu, eikä sinun tarvitse hyväksyä yhtään lainatarjousta, jos sinulle ei tarjota mielestäsi tarpeeksi edullista lainaa perintöveroon.
Jos kuitenkin päätät ottaa vastaan jonkin sinulle tarjotuista lainoista, saat lainan tilillesi yhtä nopeasti kuin jos olisit päättänyt hakea luottoa suoraan kyseiseltä pankilta.
Klikkaamalla tästä näet listan pankeista, joille Sortter hakemuksesi toimittaa.
Kuka voi saada lainaa perintöveroon?
Mikä tahansa vakuudeton tai vakuudellinen kulutusluotto on sopiva laina perintöveroa varten.
Lainanantajalle ei tarvitse kertoa lainan käyttötarkoitusta, vaan kulutusluoton saa käyttää haluamallaan tavalla.
Kuluttajalainojen myöntämisen vähimmäiskriteerit Suomessa ovat:
- Vähintään 18 vuoden ikä
- Puhtaat luottotiedot
- Riittävästi säännöllisiä tuloja lainan takaisinmaksuun (osa pankeista lukee myös tuet tuloiksi)
Joillain pankeilla voi olla tätä tiukempia vaatimuksia.
Jos olet päättänyt hakea lainaa lainankilpailuttajan avulla, saat lainatarjouksia vain niiltä pankeilta, joiden kriteerit täytät.
Korkosääntely on osaltaan vaikeuttanut lainan saamista.
Moni luotonantaja, jolta on aiemmin saanut helposti luottoa, on tiukentanut kriteereitään.
Helsingin Sanomat kertoi kuitenkin toista. Osa pankeista on löyhentänyt luottokriteereitään, ja ovat valmiita hyväksymään aiempaa korkeamman luottotappioriskin.
Laina perintöveroon voi siis järjestyä jopa aiempaa helpommin, mutta kannattaa ottaa lainaa vasta perusteellisen harkinnan jälkeen.
Kuinka paljon voi saada lainaa perintöveron maksuun?
Sortterin avulla onnistuu 1000-60 000 euron lainojen kilpailuttaminen.
Perinnöstä perittävä vero on ani harvoin yli 60 000 € (kuten alapuolisista taulukoista käy ilmi), joten useimmat perilliset saavat riittävän kokoista lainaa perintöveron maksuun tuon kilpailutuspalvelun avulla.
Veroja varten tarvittavan lainan koko määräytyy sen mukaan, mikä on sinun perintöveron määrä.
Siihen vaikuttavat muun muassa:
- Sukulaisuussuhteesi vainajaan
- Testamentin ja/tai perunkirjan sisältö (eli perinnön määrä ja arvo)
- Perinnöstä tehtävät vähennykset
Lainahakemuksella voit ilmoittaa lainan käyttötarkoitukseksi ”verot” oheisen kuvan mukaisesti:
Seuraavaksi kerron lisää siitä, milloin ei tarvitse maksaa perintöveroa, koska saa lopullisen tiedon verojen määrästä ja mitä verotuksessa käytetyt veroluokat tarkoittavat.
Perintöveron määrä
Perintöveron määrä lasketaan 6-12 sisään siitä, kun verottaja on saanut perukirjan.
Jokainen perillinen saa oman verotuspäätöksen, josta selviää, paljonko kunkin tulee maksaa perintöveroa. Samalla saa selville myös sen, milloin perintövero pitää maksaa verottajalle.
Voit arvioida oman perintöveron määrän jo etukäteen esimerkiksi Verohallinnon perintöverolaskurilla.
Jos saat perintöä alle 20 000 euron verran, veroa ei tarvitse maksaa lainkaan.
Perintöverotuksessa on kaksi veroluokkaa, joista kerron alla lisää.
Perinnön verotus veroluokassa 1
Perillinen kuuluu veroluokkaan 1, jos hän on:
- Perinnönjättäjän aviopuoliso tai rekisteröity puoliso
- Perinnönjättäjän kihlakumppani, joka saa avustuksen (perintökaaren 8 luvun 2 §)
- Perinnönjättäjän avopuoliso, jolla on tai on ollut yhteinen lapsi perittävän kanssa
- Perinnönjättäjän avopuoliso, joka on aiemmin ollut naimisissa perittävän kanssa
- Lapsi, lapsenlapsi, vanhempi tai isovanhempi
- Aviopuolison (myös entisen) perillinen suoraan alenevassa polvessa
Veroluokassa 1 perinnöstä maksetaan veroa seuraavan taulukon mukaan (lähde: Verohallinto):
Taulukon mukaan perintövero on sata euroa, jos perit tasan 20 000 €.
Jos perit omaisuutta 40 000 euron verran, perintövero on 1500 €.
Mikäli peritty omaisuus on arvoltaan tasan 60 000 euroa, voit saada maksettavaksi 3500 euron perintöveron.
Jos perinnöksi tullut omaisuus on arvoltaan tasan 200 000 €, kannattaa varautua siihen, että edessä on 21 700 euron perintöveron maksaminen.
Taulukkoon ei kuitenkaan kannata tukeutua liikaa, sillä perinnöstä lopulta maksettavaan veroon vaikuttavat myös monet muut muuttujat.
Yksi esimerkki näistä perintöveroa koskevista muuttujista on puolisovähennys.
Puolisovähennyksen määrä on 90 000 euroa. Koska alle 20 000 euron perintöä ei veroteta lainkaan, voi puolisolle testamentata yhteensä 109 999 euroa täysin verovapaasti.
Perinnön verotus veroluokassa 2
Perintövero on suurempi, jos kuulut veroluokkaan 2.
Veroluokkaan 2 kuuluvat kaikki muut sukulaiset sekä muut perheen ulkopuoliset henkilöt – esimerkiksi ystävät ja seurustelukumppanit.
Jos jättää perinnön yleishyödylliselle yhdistykselle, perintöä ei veroteta lainkaan.
Alta olevasta taulukosta näet, millainen perintövero voi olla veroluokassa 2:
Jos siis perit tasan 20 000 euroa, tulee sinulle maksettavaksi vain 100 euron perintövero.
Mikäli perit tasan 40 000 euroa, maksettavaksi tuleva perintövero on 3900 €.
Jos saat perintöä tasan 60 000 euroa, on edessä 8900 euron perintöveron maksaminen.
Tasan 200 000 euron perintö johtaa 49 500 euron perintöveron maksamiseen, ja niin edelleen.
Muistutan vielä uudestaan, että lopullinen perintövero selviää vasta perintöveropäätöksestä.
Lopulliseen perintöveroon vaikuttavat verottajan hyväksymä perinnön arvo ja esimerkiksi mahdollinen hallintaoikeusvähennys.
Kuinka valita paras laina perintöveron maksamiseen?
Jos ja kun perintövero pitää maksaa lainalla, suosittelen etsimään sen kaikista halvimman lainan perintöverojen maksamiseen.
Mitä useampia lainatarjouksia saat, sen kattavamman lainavertailun voit suorittaa.
Vertaa lainoja vähintäänkin näiden asioiden perusteella:
- Todellinen vuosikorko
- Lainan kokonaiskustannus koko laina-ajalta
Todellinen vuosikorko sisältää lainan kaikki kulut. Koroiltaan ja kuluiltaan halvin luotto löytyy siis vertailemalla todellista vuosikorkoa.
Huomaa kuitenkin, että laina-aika kasvattaa lainan kokonaiskustannuksia. Siksi kannattaa valita niin lyhyt takaisinmaksuaika (ja suuri kuukausierä) kuin suinkin mahdollista.
Onko laina perintöveron maksuun hyvä idea?
Vielä on ratkaisematta se, kannattaako ottaa laina perintöveron maksuun.
Aina kun mahdollista, perintövero kannattaa maksaa peritystä omaisuudesta tai säästöistä.
Saatat kuitenkin joutua maksamaan perintöveron, ennen kuin olet saanut perinnön itsellesi, eikä aina ole mahdollista saada tarvittavaa summaa kokoon säästöillä.
Nyt saatat miettiä, milloin perintövero muka pitäisi maksaa ennen perintörahojen saamista.
Joissain tilanteissa asian laita kuitenkin on juuri näin.
Esimerkiksi kaikissa alla olevissa tilanteissa perintöveron maksaminen täytyy tehdä ilman perittyä rahaa.
Voit joutua odottelemaan perintöä vaikka kymmeniä vuosia, jos perillisille on jäänyt pelkkä asunto, johon leski hallintaoikeutensa nojalla jää asumaan.
Leskellä on oikeus asua asunnossa vaikka siihen asti, että kuolee itsekin. Asunnosta koituvat kulut jäävät kuitenkin lesken vastuulle.
Lesken hallintaoikeus keventää jonkin verran perintöveron määrää, mutta yhtä kaikki: joudut maksamaan veroja omaisuudesta, mitä et ehkä koskaan ehdi saamaan itsellesi.
Kenties olet perinyt metsää, eikä perittävä halunnut, että metsää myydään – tai metsää ei kannata muuttaa rahaksi vielä vuosiin.
Tässäkin tapauksessa perit varallisuutta, mitä et voi muuttaa heti rahaksi, millä voisit maksaa veroja.
Kenties olet perinyt jotain periaatteessa myyntikelpoista omaisuutta, mitä ei kuitenkaan myy helposti. Kyseessä voi olla vaikka muuttotappiokunnassa sijaitseva kiinteistö: sellainen on usein hankala myydä.
Verottajaa kiinnostaa aina vain se, että olet perinyt omaisuutta – ei se, kuinka helppoa omaisuuden muuttaminen rahaksi on.
Verot pitää maksaa niissäkin tilanteissa, kun peritystä omaisuudesta on pelkkiä kuluja oman talouden rasitteeksi (kuten talosta ilman asukkaita),
Jos perintöveron summa on mielestäsi kohtuuton, voit toki hakea oikaisua, mutta oikaisupäätös voi tulla vasta perintöveron eräpäivän jälkeen.
Oikaisuvaatimuksen tueksi kannattaa muuten hankkia jokin todiste omaisuuden todellisesta arvosta, kuten kiinteistövälittäjän tekemä hinta-arvio.
Kaikissa yllä olevissa esimerkkitapauksissa ainoa vaihtoehto voi olla etsiä edullisin laina perintöveron maksamiseen.
Parhaassa tapauksessa perilliset voivat maksaa perintöveroon otetut lainat pois jo muutaman viikon sisällä, siis heti perintörahojen tultua tilille.
Lainat kannattaakin aina maksaa pois niin pian kuin vain mahdollista, sillä lainan ennenaikainen takaisinmaksu säästää kuluissa.
Tässä vielä kooste siitä, mitä läheisen kuoleman jälkeen tapahtuu, ja miten esimerkiksi perintöveron kanssa toimitaan:
- Kootkaa perunkirjoituksessa tarvittavat tiedot vainajan varoista ja veloista
- Muistakaa pitää perunkirjoitus 3 kuukauden kuluessa kuolemasta
- Toimittakaa perukirja Verohallintoon kuukauden kuluessa perunkirjoituksesta
- Viimeistään nyt on aika maksaa vainajan velat: jäljelle jääneet varat voi jakaa perunkirjan ja mahdollisen testamentin perusteella
- Päätös perintöverosta tulee kullekin osakkaalle noin 6-12 kk kuluttua siitä, kun Verohallinto on saanut perukirjan
- Maksa sinulle määrätty perintövero yhdessä tai useammassa erässä
- Huolehtikaa kuolinpesän veroista siihen asti, että lopullinen perinnönjako on tehty ja kuolinpesä lakkaa
- Muistakaa toimittaa Verohallinnolle myös perinnönjaosta tehty ositus- ja jakokirja
Jos kuolinpesälle jäi jakamatonta omaisuutta (kuten asunto, mihin leskellä on oikeus jäädä asumaan), voidaan tehdä ainoastaan osittainen perinnönjako, eikä kuolinpesän lakkauttaminen onnistu ennen kaiken omaisuuden jakamista.
Myös osittaisesta osituksesta ja jakamisesta tehty asiakirja täytyy toimittaa verottajalle.
Perintövero on edullisempi vero kuin myyntivoittovero
Perilliset voivat tuntea kiusausta merkitä perinnön arvo perukirjaan mahdollisimman pieneksi, jolloin myös verot olisivat mahdollisimman pienet.
Tämä ei kuitenkaan ole taloudellisesti kannattavaa. Jos peritty omaisuus aiotaan myydä, voi maksettavaksi tulla myyntivoittoveroa.
Myyntivoittovero on kalliimpaa kuin perintövero, joten perukirja kannattaa täyttää totuudenmukaisesti.
Jos teillä ei ole aikaa kuolinpesän raha-asioiden selvittämiseen, auttaa alan ammattilainen tässä mielellään.
Verohallinto ei laske veron määrää välittömästi.
Jos päätätte myydä kuolinpesän omaisuutta pian perunkirjoituksen jälkeen ja huomaatte, ettei perittyyn omaisuuteen kohdistunut hinta-arvionne ollutkaan oikea, voitte lähettää verohallinnolle täydennysperukirjan.
Näin verottaja saa tietää, että tilanne on muuttunut, ja siten verottaja osaa laskea perillisille oikeanlaisen perintöveron.
Täydennysperunkirjoitus ja täydennysperukirja täytyy tehdä myös silloin, jos perunkirjoituksen suorittamisen jälkeen pesään ilmaantuu uusia varoja tai velkoja.
Usein kysytyt kysymykset
Lopuksi vielä usein kysyttyjä kysymyksiä perintöverosta ja perunkirjoituksesta.
Mikä on lakiosa?
Lakiosa on se osuus, mikä perinnönjättäjän lapsilla ja lastenlapsilla on oikeus vaatia itselleen, vaikka perinnönjättäjä olisi tehnyt testamentin joillekin muille. Lakiosa on 50 % siitä perinnöstä, minkä perillinen olisi saanut ilman testamenttia. Lakiosaa pitää vaatia testamentin saajalta puolen vuoden kuluessa siitä, kun on saanut tiedon testamentista.
Kuka voi tehdä perunkirjoituksen?
Kuka tahansa voi tehdä perunkirjoituksen ja jakaa perinnön, jos pesän osakkaat antavat tähän suostumuksensa ja tarvittavat valtakirjat. Joissain tilanteissa kannattaa teettää perunkirjoitus ammattilaisella (kuten pankin lakimiehellä). Näin kannattaa toimia etenkin silloin, jos tilanne uhkaa kärjistyä riitelyksi. Lakimies auttaa suuresti, muttei ole ilmainen.
Miksi lainat perintöveroon kannattaa kilpailuttaa?
Jos tarvitset lainan perintöveron maksamiseen, kannattaa se kilpailuttaa siksi, ettei joutuisi maksamaan lainasta liikaa korkoja ja muita kuluja. Eri pankeilta voi saada keskenään aivan erilaisia lainatarjouksia samalle lainasummalle, koska pankeilla on erilaiset korkohinnastot. Lisäksi niillä on omat tapansa siihen, miten asiakkaan talouden tilanne ja tälle myönnettävä korko arvioidaan.
Millä tavalla lainanvälittäjä lähettää minulle lainatarjouksia?
Lainanvälittäjän avulla saat ensimmäiset lainatarjoukset yleensä välittömästi. Saat tiedon lainatarjouksista yleensä myös sähköpostiisi. On tavallista, että tarjoukset tallentuvat lainanvälittäjän asiakassivuille. Aikaa valita paras vaihtoehto voi olla jopa 30 vuorokautta.
Miten voi välttyä perintöverolta?
Lähtökohtaisesti ainoa tapa välttyä perintöveron maksamiselta on luopua osuudestaan perintöön. Kannattaa kuitenkin muistaa, että alle 20 000 € perintöä ei veroteta. Perintövero maksetaan vain omaisuudesta, minkä arvo on 20 000 euroa tai yli.
Mitä omaisuuden osittaminen tarkoittaa?
Vainajan ja lesken omaisuus pitää osittaa, ennen kuin perintö voidaan jakaa perillisille. Leskeksi jäänyt aviopuoliso voi vaatia tasinkoa, jos vainajan nettovarallisuus oli suurempi kuin hänen. Perinnönjako vaatii ositusta vain, jos leskellä on avio-oikeus vainajan omaisuuteen. Avioehto poistaisi tämän avio-oikeuden.
Kuka päättää perinnön arvon?
Esimerkiksi kiinteistöihin ja kalustoon sidotusta omaisuudesta voidaan käyttää omaa arviota. Toinen vaihtoehto on kiinteistövälittäjän tai muun ammattilaisen hinta-arvio. Perunkirjoituksessa tarvittavat uskotut miehet vahvistavat omaisuuden arvon parhaan kykynsä mukaisesti. Lopullisesti perinnön arvon päättää Verohallinto (jolta voi tarvittaessa hakea oikaisupäätöstä).
Miten ennakkoperintöä verotetaan?
Rintaperilliselle (esimerkiksi oma lapsi) annettu lahja tulkitaan yleensä ennakkoperinnöksi, ellei lahjakirjaan ole merkitty, ettei kyse ole ennakkoperinnöstä. Saajan tulee maksaa lahjavero, jos lahjoituksien arvo viimeisen kolmen vuoden aikana on 5000 euroa tai suurempi. Perukirjaan tulee merkitä vainajan edellisen kolmen vuoden aikana antamat lahjat – olivatpa ne ennakkoperintöä tai ei. Verohallinto huomioi ne perillisten perintöverotuksessa.