Onko suunnitelmissa antaa rahalahja lapselle?
Voit lahjoittaa rahaa ja muuta omaisuutta verovapaasti tiettyyn rajaan saakka.
Tässä artikkelissa kerron, paljonko saa antaa lapselle rahaa verottomana.
Kerron myös tärkeimmät tiedettävät asiat lahjaverosta ja rahan lainaamisesta lapselle.
Miten rahan lahjoittaminen lapselle onnistuu?
Voit lahjoittaa rahaa omalle lapselle, lapsenlapselle tai vaikka kummilapselle lukuisilla tavoilla.
Rahan lahjoittaminen onnistuu esimerkiksi näillä tavoilla:
- Käteinen
- Lahjakortti
- Shekki (harvinainen vaihtoehto)
- Tilisiirto
- Pitkäjänteinen säästäminen lapselle
- Osakkeiden osto lapsen osakesäästötilille tai arvo-osuustilille
Pienistäkin summista kasvaa iso potti, kun laitat ne kasvamaan korkoa korolle esimerkiksi lapsen säästötilille.
Huomaathan, ettet voi kuitenkaan lahjoittaa rahaa lapsen ASP-tilille. ASP-tili on tarkoitettu vain lapsen omalla työllään hankkimille tuloille.
Rahan lahjoittaminen voidaan jakaa periaatteessa kahteen kategoriaan:
- Verovapaa lahja lapselle
- Lahjaveron alainen rahalahjoitus lapselle
Alla kerron, miten voit lahjoittaa rahaa verovapaasti, ja milloin lapsen pitää maksaa lahjavero.
Miten antaa veroton lahja lapselle?
Miettinet, mikä on sopivan kokoinen rahalahja verotus huomioiden.
Lapselle voi lahjoittaa kolmen vuoden aikana verovapaasti enintään 4 999 euroa per lahjoittaja.
Tämä koskee myös muuta omaisuutta, kuten osakkeita, taide-esineitä tai vaikkapa autoa.
Lahjoitusten yhteissumman on oltava alle 5 000 euron, tai muuten lapselle lankeaa lahjaveroa maksettavaksi.
Laskin alle, paljonko saa lahjoittaa rahaa verottomana:
- Enintään 138,86 euroa kuussa
- Eli korkeintaan 1666,33 euroa vuodessa
- Tai 4999 euroa kolmen vuoden välein
Lahjanantajien enimmäismäärä ei ole säädetty.
Kaikilla lapsen läheisillä on sama oikeus tehdä alle 5 000 euron verovapaa lahjoitus lapselle.
Lahjaverotuksessa on muutamia poikkeuksia.
Elatusta, koulutusta tai kasvatusta varten annettu lahja on aina veroton lahja lapselle.
Lahja ilman veroa voi siis tarkoittaa esimerkiksi:
- Tavanomaista koti-irtaimistoa, kuten vaatteita ja huonekaluja (ellei yksittäisen esineen arvo ole 4000 euroa tai enemmän: silloin se otetaan huomioon lahjaveroa laskiessa)
- Lapsen opiskelumaksujen ja koulukirjojen maksamista
- Lapsen elämisen kulujen maksamista (huomaathan, että esimerkiksi vuokra on maksettava vuokranantajan eikä lapsen tilille)
Annetuista lahjoista kannattaa pitää kirjaa, ettei verovapauden raja ylity vahingossa.
Milloin kyseessä on lahjaveron alainen lahjoitus lapselle?
Jos lahjoitat lapselle rahaa tai arvokasta omaisuutta kolmen vuoden aikana 5 000 euron edestä (tai enemmän), lapselle syntyy veronmaksuvelvollisuus.
Lahjoitus lapselle kuuluu lahjaverotuksen piiriin silloinkin, jos:
- Siirrät elatukseen, koulutukseen tai kasvatukseen tarkoitetut rahat (>4999 €) lapsen tilille sen sijaan, että maksaisit laskut lapsen puolesta
- Lainaat lapselle rahaa etkä vaadi lainan takaisinmaksua
- Myyt lapselle omaisuutta käypää arvoa matalammalla hinnalla (“lahjanluonteinen kauppa”)
Esittelen kaksi viimeistä kohtaa tarkemmin alempana tässä artikkelissa.
Seuraavaksi käsittelen lahjaverotusta.
Miten rahalahjan verotus hoidetaan?
Rahan lahjoittaminen kannattaa aloittaa lahjakirjan tekemisellä.
Lahjakirjaan tulee merkitä vähintäänkin lahjanantajan henkilötunnus, sukulaisuussuhde lahjansaajaan, lahjan arvo ja lahjoituspäivä.
Toimita lahjakirja lapselle rahalahjan yhteydessä.
Lahjaveroilmoitus on lahjansaajan tai tämän huoltajien vastuulla.
Sen voi tehdä OmaVerossa viimeistään 3 kuukauden kuluttua lahjoituspäivästä.
Lahjaveroilmoituksen käsittelyyn menee keskimäärin 6-12 kuukautta.
Sitten lahjansaaja saa lahjaveropäätöksen ja maksutiedot lahjaverolle. Ensimmäinen eräpäivä on noin 3 kuukauden päästä verotuspäätöksen saamisesta.
Verohallinnon lahjaverolaskuri 2024 kertoo, paljonko on lahjavero kaikista saaduista lahjoista.
Lahjaveron määrä riippuu siitä, onko lahjanantaja lähisukulainen (jolloin vero on edullisempi) vai ei.
Alta näet lahjaverotaulukot vuodelta 2024:
Miten rahan lainaaminen lapselle kannattaa järjestää?
Rahaan lainaaminen kaverille, lapselle tai esimerkiksi puolisolle voidaan tulkita lahjaksi, jos Verohallinto päättelee, ettei lainaa ollut tarkoitus maksaa takaisin.
On tärkeää tehdä myös perheen sisäinen velkakirja ja takaisinmaksusuunnitelma.
Hyviä velkakirjamalleja löytyy monilta sivustoilta – saatanpa tehdä itsekin pohjan jossain vaiheessa.
Lainan ilmoittaminen verottajalle on tarpeen vain erikseen pyydettäessä.
Rahan lainaaminen voidaan tehdä ilman koronmaksuvelvoitetta. Tällä lailla voisi järjestyä esimerkiksi koroton asuntolaina opiskelijalle.
Jos alaikäisellä lapsella ei ole tuloja, joilla hän voisi lyhentää lainaa, Verohallinnon näkökulmasta kyseessä on lahja lapselle.
Vero astuu mukaan kuvaan, jos lainasumma on vähintään 5000 euroa.
Milloin kyseessä on ennakkoperintö lapselle?
Jos annat rahaa lahjaksi rintaperilliselle, lahja tulkitaan yleensä ennakkoperinnöksi.
Ennakkoperinnöstä maksetaan lahjaveroa. Se otetaan myös huomioon aikanaan perinnönjaossa ja siten myös perintöverotuksessa.
Muista tarvittaessa merkitä lahjakirjaan, että kyse ei ole ennakkoperinnöstä.
Lahjaveron välttäminen ei ole mahdollista, mutta esimerkiksi hallintaoikeuden pidättäminen lahjoitettavaan kiinteistöön pienentää lahjaveron määrää.
Mitä tarkoittaa lahjanluonteinen kauppa?
Jos myyt lapselle omaisuutta alhaisemmalla hinnalla kuin sen käypä arvo on, kyseessä on lahjanluonteinen kauppa.
Lahjan arvo on tuolloin omaisuuden käyvän arvon ja kauppahinnan erotus.
Mikäli lapsi maksaa enintään 75 % käyvästä arvosta, hän voi joutua maksamaan lahjaveroa.
(Voit kuitenkin vuokrata asunnon lapselle alihintaan tai jopa ilmaiseksi ilman lahjaverovelvollisuutta.)
Usein kysytyt kysymykset
Lopuksi vastaan kysymyksiin, joita rahalahjan antaminen lapselle voi herättää.
Pitääkö alle 5000 euron lahja ilmoittaa?
Verovapaata lahjaa ei tarvitse ilmoittaa verottajalle. Siitä voi kuitenkin olla hyötyä: vahvistettu lahjaverotusarvo helpottaa esimerkiksi myyntivoittoveron laskelmista.
Onnistuuko lahjaveron maksaminen toisen puolesta?
Voit maksaa lahjaveron lapsen puolesta. Ota kuitenkin huomioon, että tämäkin on lahja, josta lahjansaajan pitää maksaa lahjaveroa.
Mitä jos ei maksa lahjaveroa?
Jos antaa lahjaveroilmoituksen myöhässä tai ei ollenkaan, voi joutua maksamaan myöhästymismaksua tai veronkorotusta. Ole tarkkana: jopa rahan siirtäminen puolison tilille on lahjaveron alaista.
Tarvitseeko lahjakirja todistajat?
Lahjakirja on hyvä laatia, vaikka kyseessä olisi lahja ilman veroa. Lahjakirja voi olla vapaamuotoinen, eikä todistajia tarvita.
Miten toimia jos lapsen omaisuus ylittää 20 000 euroa?
Esimerkiksi asunnon osto lapsen nimiin voi saada 20 000 euron rajan ylittymään. Huoltajan pitää tehdä oma-aloitteinen ilmoitus Digi- ja väestötietovirastolle, ja varautua raportoimaan lapsen varallisuuden hoidosta.